Налоговые органы Москвы «инициировали мероприятия» в отношении трудоспособных неработающих граждан столицы. Это касается проверок жителей, которые не декларируют свои доходы и уклоняются от налогов. Об этом проинформировало управление Федеральной налоговой службы (УФНС) по Москве. В то же время эксперты сообщают, что аналогичные проверки также коснутся всей России. Как именно ФНС ищет уклоняющихся от налогов, какую роль играет цифровизация и насколько многих россиян может затронуть данное явление — выяснял «МК».
Долой «серые» доходы
Московская налоговая служба планирует противостоять незаконной трудовой деятельности жителей города. В 2025 году она усилила свои усилия по выявлению трудоспособных, но формально неработающих граждан, которые скрывают свои доходы от государства. Об этом на заседании коллегии ведомства в конце октября сообщила руководитель УФНС по столице Марина Третьякова.
Речь идет о москвичах, которые, несмотря на наличие реальных источников дохода, уклоняются от подачи деклараций и, как следствие, не уплачивают положенные налоги. Эта практика не только нарушает закон, но и причиняет ущерб обществу: бюджет теряет значительные средства, а легитимный бизнес оказывается в невыгодном положении. По словам Третьяковой, проблема нелегальных трудовых отношений сегодня приобрела острый социальный и экономический характер: она подрывает основы рынка труда, создает риски для пенсионной и социальной защищенности граждан и приводит к значительным потерям бюджетных поступлений. «Вопрос проведения мероприятий в отношении «неработающих граждан» будет находиться на постоянном контроле», — подчеркнула глава УФНС по Москве.
Интерес властей к налогам с неработающих граждан в России в целом продолжает расти. Напомним, что в начале октября спикер Совета Федераций Валентина Матвиенко предложила обязать безработных россиян оплачивать медицинское страхование. Она отметила, что в настоящее время сложилась ситуация, когда «честно работающие люди» фактически финансируют медицинское страхование тунеядцев. Проблема настолько «давно перезрела», что власти намерены ввести поправки в законодательство. Глава верхней палаты парламента пояснила, что в случае их одобрения безработные россияне будут оплачивать себе медицинское обслуживание, и это будут не «колоссальные средства» — 45 тыс. рублей. Она также привела данные о количестве неработающих жителей столицы. «Скажите, пожалуйста, 700 тыс. неработающих в Москве — они могут два месяца поработать, чтобы заработать хотя бы 45 тыс. и заплатить эту среднюю страховку?» — спросила Матвиенко на парламентских слушаниях по проекту бюджета на 2026 год и плановый период 2027–2028 годов.
Таким образом, инициатива УФНС по Москве — это не просто административная мера, а важный этап в серии мероприятий, разработанных «сильными мира сего» и направленных на усиление налоговой дисциплины и обеспечение равных условий для всех участников экономической деятельности. Как отмечают эксперты и следует из заявлений «с высоких трибун», внимание налоговых органов к неработающим россиянам — это тренд, характерный не только для столицы, но и для всей страны в целом. Государство, похоже, решительно намерено закрыть лазейки, позволяющие жить в тени, за счет честных налогоплательщиков.
Объемы «тени»
Кого затронут начавшиеся проверки? В столице, согласно словам главы Совфеда, речь идет о 700 тысячах человек. Однако при рассмотрении всей России эта цифра значительно увеличится. Как указывает доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г.В. Плеханова Екатерина Голубцова, в 2023 году Минтруд впервые оценил число занятых в теневом секторе граждан страны — их насчитывалось тогда 9,6 млн, согласно докладу ведомства. Однако власти провели ряд мероприятий по борьбе с неофициальной занятостью. В том же документе Минтруд установил целевые показатели для регионов по выводу граждан «из тени». Как отмечается, плановый ориентир на 2024–2026 годы — 2,9 млн человек.
Правда, существуют и более жесткие оценки. «Определить точное количество граждан с скрытыми доходами в России чрезвычайно сложно, так как речь идет о «теневом» секторе экономики, но по разным оценкам его объем может составлять от 15% до 20% ВВП страны», — утверждает вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству Владимир Кузнецов.
Проверки коснутся тех, кто по документам считается неработающим, но при этом ведет активную финансовую жизнь — получает переводы, приобретает недвижимость, автомобили, путешествует, погашает кредиты. «Для ФНС это сигнал: у человека явно имеются доходы, но налог с них не уплачивается, — продолжает обсуждение адвокат, управляющий партнер AVG Legal Алексей Гавришев. — В настоящее время у налоговой есть все инструменты, чтобы выявить такие несоответствия: система «налоговый профиль» связывает данные банков, Росреестра, ГИБДД и даже маркетплейсов. Любые регулярные поступления на карту, если они не помечены как личные переводы между физическими лицами, могут быть расценены как доход». Под пристальное внимание ФНС попадут граждане, не имеющие официального места работы, не являющиеся студентами дневных отделений вузов и колледжей, а также инвалидами, не считающимися теми, кто осуществляет уход за несовершеннолетними детьми, и лицами, нуждающимися в долговременном уходе, официально зарегистрированными как безработные.
Ясновидение фискальных властей
Под скрытыми доходами обычно подразумеваются не только «серые зарплаты», но и любые поступления, с которых не уплачен НДФЛ — например, оплата фриланса без регистрации, аренда квартиры без договора, подработка в такси, «личные переводы» от клиентов за услуги. «Кроме того, ФНС может провести анализ стоимости недвижимости, автомобилей, которыми распоряжаются в качестве собственников неработающие граждане», — утверждает профессор Финансового университета при правительстве РФ Александр Сафонов. Если возникают проблемы, связанные с тем, что сумма средств на счетах и стоимость имущества не соответствуют доходам, с которых были уплачены налоги, то эта разница может считаться скрытыми доходами. Но при условии, что проверяемый не предоставит документы, подтверждающие факт представления ему всего имущества родственниками.
Какие средства есть у ФНС для проверки всех этих данных? По словам Кузнецова, налоговая служба использует комплексный подход, анализируя большие объемы информации из различных источников:
- Банковский контроль. ФНС имеет доступ к данным о банковских счетах и операциях граждан. Регулярные поступления на карту от разных лиц могут рассматриваться как признак ведения незарегистрированной предпринимательской деятельности.
- Межведомственное взаимодействие. Налоговики получают данные от Росреестра (о владении недвижимостью), ГИБДД (о транспортных средствах), ЗАГС (о семейном положении), а также от правоохранительных органов.
- Анализ социальных сетей и онлайн-площадок. Налоговые органы активно отслеживают социальные сети и сайты объявлений, где граждане предлагают свои товары и услуги.
- Контрольные закупки и жалобы. Нельзя исключать и «классические» методы, такие как контрольные закупки или проверки по жалобам недовольных клиентов или «доброжелателей».
«На самом деле даже странно, что взялись за это только сейчас», — удивляется владелица Бухгалтерского дома «Тобу» Екатерина Зеленская. К примеру, уже давно используются сервисы чеков, привязанные к номеру телефона. С помощью таких систем налоговая может рассказать вам, когда, где, что и на какую сумму вы приобрели. Размер оплаты можно сопоставить с доходами в «Личном кабинете» налогоплательщика. «И вуаля, — продолжает Зеленская. — Да-да, деньги тратит жена или дети, а зарабатываете вы… Эту душещипательную историю будем рассказывать в ответ на требование, которое придет к членам вашей семьи, если вдруг их доходы явно не покроют сумму чеков или их нет вовсе».
В целом все не так страшно: необходимо просто доплатить НДФЛ в бюджет, желательно до того, как составят акт о правонарушении, тогда и штрафа не будет. Еще лучше — уговорить работодателя легализовать ваш доход. Если вы предприниматель, то стоит пересмотреть свои цены и найти возможность уплачивать налоги. Тем более, что в свете последних поправок в НК РФ, подъем цен неизбежен, осталось лишь не забыть учесть в этом свои налоговые обязательства, посоветовала эксперт.
Неотвратимость наказания
Последствия для граждан, чьи скрытые доходы будут выявлены, могут быть достаточно серьезными, например, доначисление налогов. По словам Кузнецова, в первую очередь, нарушителю придется уплатить все неуплаченные налоги, то есть НДФЛ по ставке 13% или 15%, в зависимости от размера его зарплаты.
Также не исключены иные санкции. За неуплату или неполную уплату налогов предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Если же будет доказано, что налоги не уплачивались умышленно, штраф может составить 40%.
Еще одним последствием могут стать пени: за каждый день просрочки уплаты налога начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Административная и уголовная ответственность могут быть применены при особо серьезных нарушениях. В случае, если сумма неуплаченных налогов за три финансовых года подряд превысит 2,7 млн рублей, что считается крупным размером недоплаты, нарушителю может грозить уголовная ответственность по статье 198 УК РФ, которая предусматривает штраф до 300 тыс. рублей, принудительные работы или даже лишение свободы на срок до одного года. При особо крупном размере — более 13,5 млн рублей — наказание может быть еще более суровым.
Активизация работы налоговых органов по выявлению скрытых доходов обусловлена несколькими факторами. Во-первых, это общемировой тренд на «обеление» экономики и повышение налоговой дисциплины. Во-вторых, развитие цифровых технологий значительно упростило процесс сбора и анализа данных, сделав его более эффективным. В-третьих, в условиях текущей экономической ситуации государство ищет дополнительные источники пополнения своей казны. «Оценить результаты выявления скрытых доходов для бюджета пока невозможно, поскольку нет данных о числе граждан, которые подпадут под такие проверки, и числе граждан, которым будут представлены претензии ФНС, но потенциально это может составить до 450-500 млрд. рублей», — спрогнозировал Сафонов.