«Заплати налоги до 1 декабря и живи спокойно» — таким образом, учитывая установленный федеральным законом крайний срок, можно переформулировать известный призыв, который существует с 1990-х годов. Он предназначен для граждан России, имеющих недвижимость, земельные участки или транспортные средства, а также для тех, кто зарабатывает значительные суммы. В зависимости от региона налоговые ставки на имущество, землю и транспорт могут варьироваться.
О важности своевременной оплаты и проблемах, возникающих из-за просрочки, «МК» рассказала генеральный директор платформы «Рокет Ворк», уполномоченная в области цифровых финансовых технологий Анастасия Ускова. В ходе беседы также были затронуты множество других аспектов, которые должен учитывать каждый налогоплательщик.
-Сегодня многие россияне сталкиваются с неотложной задачей – не только составить новогодний чек-лист, но и закрыть налоги за 2024 год. Какие конкретно виды налогов мы имеем в виду? И каким образом ФНС уведомляет граждан?
-Это налоги на транспорт, землю, имущество физических лиц, а также НДФЛ с процентов по вкладам. С точки зрения цифровых сервисов и финансовой ответственности это уже не «страшный налоговый сезон», а вполне управляемая ситуация — если человек осознает, что именно он должен, где это можно проверить и что произойдет, если затянуть. Проще говоря, сегодня основным способом входа для налогоплательщика стал не почтовый ящик, а «личный кабинет». Налоговое уведомление формируется налоговой службой централизованно и отправляется не позднее чем за 30 дней до срока уплаты — в этом году крайний срок уплаты имущественных налогов за 2024 год и НДФЛ с некоторых доходов физических лиц установлен на 1 декабря 2025 года. Основным каналом доставки является Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и в мобильном приложении, а также через Госуслуги. Тем, кто подключен к электронному документообороту, уведомление приходит в цифровом формате, остальным — заказным письмом по почте.
-Что делать, если уведомление не пришло владельцу квартиры, автомобиля или земельного участка?
-Конечно, это не повод расслабляться, а сигнал зайти в кабинет ФНС, проверить начисления и при необходимости обратиться в инспекцию: по закону ответственность за учет своих объектов и уведомление о них остается на гражданине.
Важно понимать, кто подпадает под это требование. Практически все владельцы недвижимости, транспортных средств и земельных участков в России должны платить имущественные налоги. В этом году ФНС планирует направить около 66,5 миллионов налоговых уведомлений физическим лицам, а общий объем начислений имущественных налогов во всех уведомлениях оценивается примерно в 410 миллиардов рублей. Это весьма показательная цифра: речь идет не о «маргинальном» налоге, а о массовом платеже, который обеспечивает стабильные доходы для региональных и местных бюджетов — благодаря налогу на имущество граждан, транспортному и земельному налогам.
-Но для многих людей вопрос звучит просто: «Как мне узнать конкретную сумму к оплате, а не утонуть в формулировках Налогового кодекса?»
-Сегодня это можно решить всего в несколько кликов. В личном кабинете ФНС можно увидеть все объекты имущества, на которые начислен налог, проверить кадастровую стоимость, примененные ставки и льготы. Также доступны сервисы «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» и налоговые калькуляторы: при желании гражданин может самостоятельно пересчитать сумму и понять логику начислений, а не просто нажать кнопку «оплатить». Такой уровень прозрачности — важная часть новой налоговой культуры: человек видит, за что платит, и имеет инструмент для проверки, а при ошибках — для быстрого обращения в инспекцию.
-Наверное, стоит отдельно объяснить, как функционирует налог на проценты по вкладам, поскольку вокруг него все еще много мифов…
-Этот налог начисляется не на сам вклад, а на общий процентный доход за год по всем вкладам и счетам в российских банках, превышающему необлагаемый минимум. Минимум рассчитывается по формуле «1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год». В 2024 году ключевая ставка достигала 21%, соответственно, необлагаемый лимит по процентам — 210 тысяч рублей. Если общий процентный доход за год не превысил эту сумму, налога не будет вовсе. Если превысил, налог взимается только с превышения, причем ставка НДФЛ зависит от общей суммы доходов гражданина: для большинства это базовые 13%, при высоких доходах применяются повышенные ставки.
-Должно ли физическое лицо самостоятельно декларировать эти проценты?
-Как правило, нет: банки передают данные в ФНС, инспекция рассчитывает налог и либо включает его в уведомление, либо удержание происходит через налогового агента. С точки зрения пользователя это еще один аргумент в пользу регулярного посещения своего личного кабинета: там будут видны не только имущественные налоги, но и начисления по процентным доходам. Что касается значения этих платежей для бюджета, имущественные налоги физических лиц и НДФЛ с процентных доходов — важный, но не основной источник доходов. По данным ФНС, совокупные поступления по налогам на имущество (включая организации и граждан) в 2024 году составили около 1,84 триллиона рублей, показав рост примерно на 9,5% по сравнению с предыдущим годом. Внутри этого массива налоги на имущество физических лиц, транспортный и земельный налоги демонстрируют устойчивую положительную динамику, причем транспортный налог в ряде регионов составляет почти половину всех имущественных начислений. Для региональных и муниципальных бюджетов это «долгосрочные средства» на дороги, благоустройство, инфраструктуру, и от дисциплины граждан по уплате зависит предсказуемость этих доходов.
-Самый актуальный для граждан вопрос: что будет, если не заплатить до 1 декабря или вспомнить о налоге уже после Нового года?
-Здесь логика Налогового кодекса достаточно строгая, но прозрачная. Если человек просто опоздал с оплатой, на сумму недоимки начинают начисляться пени — за каждый день просрочки исходя из 1/300 действующей ключевой ставки Банка России. Чем выше ключевая ставка, тем дороже обходится задержка. Штрафы включаются уже на следующем этапе, когда инспекция фиксирует факт неуплаты и выносит решение: базовый штраф составляет 20% от неуплаченной суммы налога, при доказанной умышленности уклонения — 40%. При длительном игнорировании требований ФНС могут быть применены меры принудительного взыскания: списания со счетов, обращение к судебным приставам, арест имущества. Для обычного гражданина это означает, что «подождать пару месяцев, а там посмотрим» может превратиться в реальную финансовую и бытовую проблему.
-Но как минимизировать эти риски?
-С точки зрения цифровых финансовых технологий для этого есть все необходимые инструменты. Личный кабинет налогоплательщика, мобильное приложение ФНС, Госуслуги, возможность оплачивать налоги онлайн за несколько минут, а также единый налоговый счет, который позволяет заранее пополнить баланс и тем самым застраховаться от просрочек, — это уже не «фискальный контроль», а удобный финансовый сервис. Для многих граждан налоги постепенно становятся управляемой частью личного финансового планирования, а не неприятным сюрпризом раз в год.
Как общественный омбудсмен в сфере цифровых финансовых технологий я всегда подчеркиваю два момента. Во-первых, ответственность за своевременную уплату налогов никто не отменял: если у вас есть имущество или значительные процентные доходы, логика «мне ничего не пришло, значит, я ничего не должен» больше не работает. Во-вторых, государство за последние годы действительно сделало шаг навстречу: информация стала более прозрачной, цифровые сервисы — удобнее, а наличие льгот по возрасту, инвалидности, статусу многодетной семьи или другим категориям можно не искать по справочникам, а видеть прямо в личном кабинете и оперативно подавать заявления онлайн.
-Как бы вы охарактеризовали оптимальную стратегию налогоплательщика?
-Если говорить о практических рекомендациях, она выглядит следующим образом: уже сейчас зайти в личный кабинет ФНС или на Госуслуги, проверить уведомления и объекты имущества, убедиться, что льготы учтены правильно, оценить возможный налог на проценты по вкладам и не откладывать оплату на последний день. Это снижает как личные риски, так и нагрузку на инфраструктуру платежей. А для государства массовое и своевременное исполнение этих обязательств означает более предсказуемые доходы региональных бюджетов, из которых финансируются дороги, школы и поликлиники, о которых мы все говорим.
В этом контексте срок до 1 декабря — это не просто формальность, а элемент новой договоренности между гражданами и государством: налоговые обязанности максимально «оцифрованы» и упрощены, но в обмен от всех нас ожидается осознанная налоговая дисциплина.