Самозанятость, аренда жилья или работа после выхода на пенсию создают право на возврат части средств. Сама пенсия не учитывается, так как она не подлежит налогообложению.
С 1 января 2024 года максимальная сумма расходов, с которых можно получить вычет, — 150 тысяч рублей. Это означает, что вернуть можно до 19 500 рублей (13% от суммы). Для расходов, понесенных до 2023 года включительно, лимит остается прежним — 120 тысяч рублей, что позволяет вернуть максимум 15 600 рублей.
«Важно понимать, что вычет не может превышать сумму уплаченного за год НДФЛ. Если налогоплательщик перечислил в бюджет меньше, чем потенциальный вычет, вернуть получится только фактически уплаченную сумму», — говорит депутат. Для оформления вычета необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3–НДФЛ и приложить справку об оплате медицинских услуг.
Если пенсионер не имеет налогооблагаемого дохода, вычет может быть оформлен на детей, указал Чаплин. В этом случае договор на лечение должен быть заключен на имя сына или дочери, а оплата произведена с их личных средств. В справке из медучреждения необходимо указать ФИО родителя и ИНН плательщика, уточнил депутат.