До 1 декабря многим россиянам предстоит произвести оплату налогов за 2024 год. В данном случае речь идет о транспортном, земельном налоге, налоге на имущество физических лиц, а также налоге на доходы с процентов по вкладам. Обязанность рассчитаться с Федеральной налоговой службой (ФНС) касается не всех граждан, однако, те, кто обязан это сделать, имеют в распоряжении всего две недели, после чего последуют штрафы и пени. Как же гражданам узнать, какие суммы они должны уплатить ФНС, какое количество россиян подпадает под это налоговое требование и какие поступления в бюджет ожидаются от этих налогов? Эти вопросы были адресованы экспертам «МК».
Владимир Чернов, аналитик Freedom Finance Global:
– Для того чтобы граждане могли определить, какие суммы они должны уплатить ФНС, им следует проверить «Налоговое уведомление» в Личном кабинете ФНС или на портале «Госуслуги». Также такие уведомления приходят в почтовые ящики по месту регистрации. Если уведомление не поступило, его можно получить в МФЦ или по почте. Уведомления не формируются, если начисления составляют менее 300 рублей. Оплата может осуществляться по УИН или QR-коду, как в банках и онлайн-сервисах, так и в личном кабинете на сайте ФНС или на «Госуслугах».
Налог на проценты по вкладам за 2024 год приходит в том же уведомлении. Не облагается лимит дохода в 210 000 рублей (1 млн × максимальная ключевая ставка на 1-е число месяцев 2024 года = 21%). Налог начисляется только на превышение этой суммы, а ставки в 13% или 15% зависят от общего годового дохода.
Срок уплаты для всех этих налогов единый: их необходимо оплатить до 1 декабря 2025 года, хотя для отдельных территорий Курской области установлен 12-месячный перенос.
В этом году ФНС планирует разослать около 66,5 млн уведомлений физлицам (примерно 45 миллионов – в электронном формате). Это и есть масштаб охвата плательщиков по имущественным налогам и НДФЛ с процентов.
По имущественным налогам физических лиц (транспортный, земельный, налог на имущество) общий объем начислений в уведомлениях за 2024 год составляет примерно 410 миллиардов рублей (+12% по сравнению с прошлым годом). Эти средства поступают в регионы и муниципалитеты. По налогу на проценты по вкладам Минфин заложил в федеральный бюджет около 251,5 миллиарда рублей поступлений на 2025 год. Для справки, в отчетности Минфина за 2024 год было указано начало поступлений по этому налогу в размере порядка 110,7 миллиарда рублей.
Пени для физических лиц, не уплативших налоги вовремя, составляют 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Их начисления начнутся с 2 декабря 2025 года. Штрафа за сам факт задержки по имущественным налогам, как правило, нет, но при неуплате применяются меры взыскания. С 1 ноября у ФНС начал действовать механизм внесудебного взыскания отдельных долгов физических лиц, поэтому возможны требования, аресты счетов и работа судебных приставов.
Андрей Лобода, экономист, топ-менеджер по финансовым коммуникациям:
– Финансовые обязательства есть не только у государства перед гражданами. Уплата налогов россиянами является выполнением их финансовых обязательств перед государством, что закреплено в Конституции и федеральных законах.
Час «Х» по уплате налогов обычно наступает в конце ноября. К началу зимы каждому дееспособному гражданину важно удостовериться, как оплачиваются его налоги на доход (НДФЛ обычно берет на себя работодатель), а также имущественный, транспортный и земельный налоги. Указанные налоги для физических лиц на сегодняшний день являются наиболее распространенными.
Задолженность по уплате налогов, на фоне активной цифровизации экономики и технологического прогресса в социальном казначействе, единая и учитывает все долги, пени, штрафы и проценты, начисленные в соответствии с Налоговым кодексом – все суммы автоматически суммируются, и их можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика ФНС или на портале «Госуслуги». Важно помнить, что граждане имеют право на налоговые вычеты – они позволяют вернуть налогоплательщикам часть полученного за определенный период дохода. К таким вычетам относятся стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные виды вычетов.
Тематика налогообложения вызывает опасения у той категории граждан, у которых уже были случаи налоговой задолженности или есть значительные льготы и преференции. Для полной уверенности в определении корректной налогооблагаемой базы важно до конца ноября посетить отделение МФЦ или налоговую. Это действительно поможет успокоиться.
Эльман Мехтиев, генеральный директор Ассоциации развития финансовой грамотности:
– На протяжении многих лет ФНС стремится максимально цифровизировать взаимодействие с физическими лицами. Поэтому любые налоги можно узнать (и оспорить в случае несогласия) через личный кабинет на сайте ФНС. Налоговые уведомления рассылаются ФНС заранее, и сумму налога можно узнать как из уведомления, так и в личном кабинете на сайте или в мобильном приложении.