В минувшем году поступления от налога на доходы по вкладам увеличились почти в три раза, достигнув 320,2 млрд рублей, как сообщает Минфин. В этом ведомстве, возглавляемом Силуановым, связывают такую собираемость с рядом связанных факторов – заметным ростом средств населения в кредитных учреждениях, высокими процентными ставками по депозитам и, соответственно, рекордными начислениями процентов. Но что произойдет, если действие этих факторов прекратится и люди начнут массово выводить свои средства из банков?
Налог на доходы от вкладов рассчитывается как 1 миллион рублей, умноженный на максимальную величину ключевой ставки на первое число каждого месяца в отчетном году. В 2024 году, за который россияне уплатили налог в 2025-м, пиковая ставка составила 21%. Таким образом, облагаемая налогом база составила 210 тысяч рублей. А что, если доход вкладчика превысил эту сумму? В таком случае за проценты, начисленные свыше указанной суммы, придется уплатить налог по ставке НДФЛ в 13% (а если доход превышает 5 миллионов — 15%).
По итогам прошлого года объем средств населения в банковской системе увеличился на 16,2%, составив 67 трлн рублей. В то время как на начало 2024 года он составлял 45 трлн, а на начало 2023 года — 36 трлн. Арифметика, способствующая более высокой собираемости налогов, очевидна. Мотивы россиян также понятны: средняя ставка по депозитам в середине 2024 года колебалась в пределах 14-15%, а к декабрю достигла рекордных значений в 18-21%. Когда инфляция ускоряется (9,52% по итогам 2024 года), потребительский спрос снижается, люди откладывают крупные покупки и закономерно выбирают сберегательную стратегию.
Как сообщает Минфин, в 2026 году доходы федерального бюджета от процентов по вкладам прогнозируются на уровне 567,6 млрд, а в 2027 году — 305,4 млрд рублей. Но не слишком ли оптимистичны такие прогнозы, учитывая потенциальный риск массового вывода средств физлиц из банков на фоне дальнейшего смягчения денежно-кредитной политики ЦБ или по другим причинам? На сегодняшний день ключевая ставка составляет 15,5%. Это достаточно много, но все же не 21%. А как изменится ставка через два-три месяца?
На данный момент доходность по двум и трехмесячным депозитам составляет в среднем 14% годовых (вместо предыдущих 14,5%), в некоторых банках — 15%. Однако, похоже, потребителей такая коррекция не смущает. Аналитики единодушны в своем мнении: вклады были и остаются основным механизмом для сохранения накоплений и приумножения средств. Поэтому нет оснований утверждать о рисках резкого вывода средств из банков.
«Сумма в 320,2 млрд рублей, которую россияне перечислили в бюджет в виде налога на проценты по вкладам, — это уже заметный финансовый показатель, — отмечает председатель правления одного из российских банков Алексей Кузьмин. — Почти троекратный рост по сравнению с 2024 годом, когда поступления составили около 110,7 млрд рублей, отражает не только изменение налоговой статистики, а последствия высокой ключевой ставки и рекордной доходности вкладов. В условиях, когда процентные ставки по депозитам значительно возросли, увеличилась и налоговая база. По сути, государство получило дополнительный источник дохода благодаря тому, что граждане активно размещали свои средства в банках и получали более высокий доход от процентов».
Тем не менее, говорить о том, что этот налог стал одной из основных статей дохода бюджета, пока преждевременно — по своим масштабам он все же уступает системообразующим источникам, таким как налог на прибыль или НДФЛ с зарплат. Однако динамика впечатляющая. Это не разовая аномалия, а структурный сдвиг, подчеркивает эксперт. Налог на проценты по вкладам постепенно превращается из второстепенного элемента в стабильный и значимый источник пополнения бюджета, особенно в периоды высокой процентной ставки и роста сбережений населения.
«Если говорить о 2026 году, многое будет зависеть от процентной политики и поведения вкладчиков, резюмирует Кузьмин. — При сохранении относительно высоких ставок и интереса граждан к депозитам поступления могут продолжить расти. База уже сформирована — объем средств на счетах значителен, привычка к банковским сбережениям укрепилась. В такой ситуации налог на проценты может и дальше приносить бюджету значительные суммы, оставаясь чувствительным индикатором денежно-кредитной политики и сберегательной активности населения».
По мнению директора Центра исследований социальной экономики Алексея Зубца, в 2026 году ситуация с банковскими вкладами кардинально не изменится, так как доходность по ним остается привлекательной для россиян, несмотря на некоторое снижение. Кроме того, правительство крайне заинтересовано в поддержании текущего положения дел. Его задача — не допустить резкого вывода средств физлиц из банков и перетекания огромной денежной массы на потребительский рынок. Все-таки 67 трлн рублей — это почти годовой бюджет страны, включая как доходы, так и расходы.